En este apartado vamos a analizar la viabilidad de nuestra empresa. En primer lugar estudiaremos nuestra viabilidad técnica:
Pensamos que nuestra empresa va a contar con los materiales necesarios y óptimos para desarrollar esta actividad. Contamos con un local que se encuentra lo suficientemente cerca de las montañas y muy próximo al puerto. Tendrá un amplio aula en que se impartirán las clases teóricas de los cursos, con un despacho común en el que organizaremos las salidas y las inmersiones. Además contamos con una habitación para cambiarse, con unas taquillas incluidas. Justo en frente de nuestro local se encuentra un parking gratuito en el que podremos aparcar nuestros vehículos y el de los clientes. Contaremos también con compresor propio que nos permitirá recargar las botellas; dos grandes coches preparados para la montaña y una zodiak que utilizaremos en el mar.
Los socios fundadores estamos ámpliamente cualificados para poder desempeñar nuestras funciones en la empresa: todos contamos con carreras universitarias y masters en diversas áreas, además de dominar el inglés, lo que nos permitirá llegar a una clientela extranjera. Nuestro especialista en mar, Sergio G., cuenta con una amplia experiencia y posee varios títulos de buceo. Nuestro especialista en montaña, Fernando O., también tiene una enorme experiencia en este ámbito, sobre todo en el norte peninsular. Al igual que su compañero Sergio, posee muchos títulos de este carácter.
Los trabajadores serán contratados por: la capacidad de trabajar en equipo, su eficacia y su experiencia en el mar y la montaña.
En esta matriz observamos algunos factores que pueden indicar el éxito de esta empresa. Como podemos apreciar en la matriz, las fortalezas y oportunidades superan con creces a las debilidades y amenazas, lo que nos otorga un resultado muy positivo.
Aspectos económicos
A continuación calcularemos el punto muerto o umbral de rentabilidad. El punto muerto o umbral de rentabilidad es el nivel de producción e ingresos para el cual el beneficio vale cero. Hasta este nivel la empresa obtiene pérdidas y, a partir de él, genera beneficios. Dicho de otra forma: es el punto donde el nivel de actividad cubre la totalidad de las cargas, lo que equivale también a que el margen cubre los costes fijos. Se calcula UR=CF/(P-CV), donde CF=costes fijos, P=precio unitario, y CV=coste variable unitario.
En esta imagen observamos cual sería nuestro punto muerto. Nuestro costes fijos ascenderían a 239.941,62€.
Concepto
Importe
Gastos de constitución
200€
Alquiler del local
9.000€
Amortizaciones .
10.478,9€
Costes salariales fijos
186.480€
Intereses de préstamos pagados en el año
14.418,24€
Seguros*.
7.080€ +700€
Publicidad y promoción
6.294,8€
Mantenimiento y reparaciones.
800€
Limpieza *
768€
Suministros: agua, luz, calefacción…
3000€
Teléfono (fijo y móvil).
721,68€
Transportes y distribución.
0€
Uniformes del personal.
0€
Total:
239.941,62€
Los costes variables por unidad será de 17,87€. salen de dividir 53.802,25€ (suma de todos los coste variables) entre el total de productos vendidos, 3010, que se venderán a una media de 157,86€ la unidad.
Costes Variables (anuales)
Concepto
Importe
Materias primas (del estudio de aprovisionamiento).
0€
Mercaderías (del estudio de aprovisionamiento).
0€
Costes salariales variables (directos) (los que los tengan)
0€
Combustible.
53.381,2€
Otros costes variables
521€
Otros (especificar)
0€
Total:
53.802,25€
En total, el beneficio será de 181.428,28€. Con un punto muerto en 97,58€
Financiera
Fondo de maniobras:
Activo corriente- pasivo corriente
272691.51-58466.87=214224.64€
Ratios financieros:
Ratio de Tesorería = Disponible / Pasivo Corriente
253501.51/58466.87=4.33
Ratio de Liquidez = Realizable + Disponible / Pasivo Corriente 16500+253501.51/58466.87=4.61 Ratio de Solvencia = Existencias + Realizable + Disponible / Pasivo Corriente 272691.51/58466.87=4.66 Ratio de Endeudamiento = Recursos ajenos / Recursos Propios
8970.24/154909.99=0.05
Ratio de Endeudamiento a LP = Pasivo a LP / Recursos propios
8970.24/154909.99=0.05
Debido a los datos tan altos que nos salen, tras a Junta General de accionistas se decidirá dar un empleo más productivo a estos fondos: parte constituirán reservas de la empresa, parte se repartirán en forma de dividendos (beneficios repartidos), y parte se invertirán en inversiones más productivas (Inversiones financieras a CP o a LP).
Rentabilidad financiera y económica:
RE = BAII / Activo x 100
195970.32/358769.81=0.54; 54%
RF = Bº Neto / Patrimonio Neto x 100
136422.71/154909.99=0.88; 88%
Nuestra rentabilidad económica tiene un porcentaje mayor al de el tipo de interés del préstamo que el banco nos ha concedido, 5.06%, por tanto el apalancamiento es positivo, lo cual significa que si la empresa decide endeudarse más, la RF aumentará.
En este apartado vamos a analizar la viabilidad de nuestra empresa. En primer lugar estudiaremos nuestra viabilidad técnica:
Pensamos que nuestra empresa va a contar con los materiales necesarios y óptimos para desarrollar esta actividad. Contamos con un local que se encuentra lo suficientemente cerca de las montañas y muy próximo al puerto. Tendrá un amplio aula en que se impartirán las clases teóricas de los cursos, con un despacho común en el que organizaremos las salidas y las inmersiones. Además contamos con una habitación para cambiarse, con unas taquillas incluidas. Justo en frente de nuestro local se encuentra un parking gratuito en el que podremos aparcar nuestros vehículos y el de los clientes. Contaremos también con compresor propio que nos permitirá recargar las botellas; dos grandes coches preparados para la montaña y una zodiak que utilizaremos en el mar.
Los socios fundadores estamos ámpliamente cualificados para poder desempeñar nuestras funciones en la empresa: todos contamos con carreras universitarias y masters en diversas áreas, además de dominar el inglés, lo que nos permitirá llegar a una clientela extranjera. Nuestro especialista en mar, Sergio G., cuenta con una amplia experiencia y posee varios títulos de buceo. Nuestro especialista en montaña, Fernando O., también tiene una enorme experiencia en este ámbito, sobre todo en el norte peninsular. Al igual que su compañero Sergio, posee muchos títulos de este carácter.
Los trabajadores serán contratados por: la capacidad de trabajar en equipo, su eficacia y su experiencia en el mar y la montaña.
En esta matriz observamos algunos factores que pueden indicar el éxito de esta empresa. Como podemos apreciar en la matriz, las fortalezas y oportunidades superan con creces a las debilidades y amenazas, lo que nos otorga un resultado muy positivo.
Aspectos económicos
A continuación calcularemos el punto muerto o umbral de rentabilidad. El punto muerto o umbral de rentabilidad es el nivel de producción e ingresos para el cual el beneficio vale cero. Hasta este nivel la empresa obtiene pérdidas y, a partir de él, genera beneficios. Dicho de otra forma: es el punto donde el nivel de actividad cubre la totalidad de las cargas, lo que equivale también a que el margen cubre los costes fijos. Se calcula UR=CF/(P-CV), donde CF=costes fijos, P=precio unitario, y CV=coste variable unitario.
En esta imagen observamos cual sería nuestro punto muerto. Nuestro costes fijos ascenderían a 239.941,62€.
Concepto
Importe
Gastos de constitución
200€
Alquiler del local
9.000€
Amortizaciones .
10.478,9€
Costes salariales fijos
186.480€
Intereses de préstamos pagados en el año
14.418,24€
Seguros*.
7.080€ +700€
Publicidad y promoción
6.294,8€
Mantenimiento y reparaciones.
800€
Limpieza *
768€
Suministros: agua, luz, calefacción…
3000€
Teléfono (fijo y móvil).
721,68€
Transportes y distribución.
0€
Uniformes del personal.
0€
Total:
239.941,62€
Los costes variables por unidad será de 17,87€. salen de dividir 53.802,25€ (suma de todos los coste variables) entre el total de productos vendidos, 3010, que se venderán a una media de 157,86€ la unidad.
Costes Variables (anuales)
Concepto
Importe
Materias primas (del estudio de aprovisionamiento).
0€
Mercaderías (del estudio de aprovisionamiento).
0€
Costes salariales variables (directos) (los que los tengan)
0€
Combustible.
53.381,2€
Otros costes variables
521€
Otros (especificar)
0€
Total:
53.802,25€
En total, el beneficio será de 181.428,28€. Con un punto muerto en 97,58€
Financiera
Fondo de maniobras:
Activo corriente- pasivo corriente
272691.51-58466.87=214224.64€
Ratios financieros:
Ratio de Tesorería = Disponible / Pasivo Corriente
253501.51/58466.87=4.33
Ratio de Liquidez = Realizable + Disponible / Pasivo Corriente 16500+253501.51/58466.87=4.61 Ratio de Solvencia = Existencias + Realizable + Disponible / Pasivo Corriente 272691.51/58466.87=4.66 Ratio de Endeudamiento = Recursos ajenos / Recursos Propios
8970.24/154909.99=0.05
Ratio de Endeudamiento a LP = Pasivo a LP / Recursos propios
8970.24/154909.99=0.05
Debido a los datos tan altos que nos salen, tras a Junta General de accionistas se decidirá dar un empleo más productivo a estos fondos: parte constituirán reservas de la empresa, parte se repartirán en forma de dividendos (beneficios repartidos), y parte se invertirán en inversiones más productivas (Inversiones financieras a CP o a LP).
Rentabilidad financiera y económica:
RE = BAII / Activo x 100
195970.32/358769.81=0.54; 54%
RF = Bº Neto / Patrimonio Neto x 100
136422.71/154909.99=0.88; 88%
Nuestra rentabilidad económica tiene un porcentaje mayor al de el tipo de interés del préstamo que el banco nos ha concedido, 5.06%, por tanto el apalancamiento es positivo, lo cual significa que si la empresa decide endeudarse más, la RF aumentará.
Todos los datos utilizados son del 3er año.